「マネーフォワードで青色申告決算書は作れたけど、この数字が何を意味しているのかよく分からない…」
そんな悩みを抱えていませんか？
確定申告のために作成した決算書ですが、実はあなたの事業の健康診断書のようなもの。
正しく読み解けば、売上アップや経費削減のヒントが隠されています。
この記事では、マネーフォワード クラウド確定申告で作成した青色申告決算書の見方から、経営改善に活かす具体的な方法まで、実例を交えて分かりやすく解説します。
決算書の数字を味方につけて、より良い経営判断ができるようになりましょう。
青色申告決算書が読めないと何が問題なのか
青色申告決算書は、個人事業主にとって単なる税務書類ではありません。1年間の事業活動を数字で表した、いわば事業の成績表です。しかし、多くの個人事業主が「確定申告のために仕方なく作る書類」として扱い、その価値を見逃しています。
決算書が読めないことで生じる最大の問題は、経営判断の根拠が勘や感覚に頼ってしまうことです。例えば、「今月は忙しかったから儲かっているはず」と思っていても、実際には経費がかさんで利益が出ていないケースは珍しくありません。
私自身、フリーランスとして独立した当初は、通帳の残高だけを見て「まあ大丈夫だろう」と楽観視していました。しかし、初めて作成した決算書を見て愕然としました。売上は順調に見えたのに、利益率がわずか10%しかなかったのです。交通費や接待交際費など、気づかないうちに経費が膨らんでいたことが原因でした。
さらに、決算書が読めないと以下のような機会損失も生まれます：
- 資金繰りの悪化に気づくのが遅れる
- 無駄な経費を削減するタイミングを逃す
- 事業拡大の適切な時期を見極められない
- 融資を受ける際に不利になる
特にマネーフォワード クラウド確定申告のような会計ソフトを使えば、決算書の作成自体は簡単にできます。しかし、作成された決算書を読み解く力がなければ、宝の持ち腐れになってしまうのです。
マネーフォワードで作成される青色申告決算書の構成
マネーフォワード クラウド確定申告で作成される青色申告決算書は、主に4つの書類で構成されています。それぞれの役割と見るべきポイントを理解することが、経営状況把握の第一歩です。
1. 損益計算書（一般用）
損益計算書は、1年間の収入と支出を整理し、最終的な所得（利益）を計算する書類です。事業の「稼ぐ力」を示す最も重要な書類といえるでしょう。
マネーフォワードでは、日々の取引を入力していくと自動的に損益計算書が作成されます。主な項目は以下の通りです：
- 売上（収入）金額：事業で得た収入の総額
- 売上原価：商品の仕入れや製造にかかった費用
- 経費：事業運営に必要な各種費用（全18項目）
- 青色申告特別控除前の所得金額：売上から原価と経費を引いた利益
2. 貸借対照表
貸借対照表は、決算日時点での財産の状況を示す書類です。左側に資産、右側に負債と資本を記載し、両者のバランスを見ることで財務の健全性を判断します。
個人事業主の場合、以下の項目に注目しましょう：
- 現金・預金：手元の運転資金
- 売掛金：まだ回収していない売上代金
- 買掛金・未払金：まだ支払っていない仕入代金や経費
- 元入金：事業に投入した自己資金
3. 月別売上（収入）金額及び仕入金額
月ごとの売上と仕入れの推移を記載する書類です。季節変動や成長トレンドを把握するのに役立ちます。
4. 減価償却費の計算
10万円以上の固定資産を購入した場合に、その費用を数年にわたって経費計上するための計算書です。
決算書から経営状況を読み解く5つのポイント
決算書の数字をただ眺めるだけでは、経営改善にはつながりません。ここでは、私が実際に活用している5つの分析ポイントを紹介します。
1. 利益率を計算して収益性をチェック
最も基本的な指標が「利益率」です。計算式は以下の通りです：
利益率（％）＝（青色申告特別控除前の所得金額 ÷ 売上金額）× 100
例えば、売上が500万円で所得が150万円の場合、利益率は30％となります。業種によって適正な利益率は異なりますが、一般的に個人事業主の場合は20〜40％程度が健全とされています。
私の場合、Webライターとして活動していた頃の利益率は約35％でした。しかし、詳しく分析すると、単価の低い案件ほど利益率が低いことが判明。これをきっかけに、高単価案件へのシフトを決断しました。
2. 経費の内訳を分析して無駄を発見
損益計算書の経費欄には18項目が並んでいます。それぞれの金額だけでなく、売上に対する比率を計算することが重要です。
例えば、以下のような分析をしてみましょう：
- 地代家賃：売上の10％以下が理想的
- 接待交際費：売上の5％以下に抑える
- 通信費：IT系事業なら売上の3％程度は妥当
特に注意すべきは「雑費」の金額です。雑費が膨らんでいる場合は、適切な勘定科目に振り分けられていない可能性があります。マネーフォワードの自動仕訳機能を活用すれば、この問題は解決できます。
3. 月別推移から季節性と成長性を把握
月別売上金額の推移を見ることで、事業の季節性や成長トレンドが分かります。例えば、私の事業では以下のような傾向がありました：
- 3月と9月：企業の期末で案件が増加
- 8月と12月：長期休暇で売上が減少
- 年間を通じて：前年同月比で平均15％成長
この分析により、売上が落ち込む月の前に資金を確保したり、繁忙期に向けて体制を整えたりといった対策が可能になります。
4. 貸借対照表で財務の安全性を確認
貸借対照表で最も重要なのは「流動比率」です。これは、すぐに現金化できる資産（流動資産）が、すぐに支払う必要がある負債（流動負債）をどれだけカバーできるかを示します。
流動比率（％）＝（流動資産 ÷ 流動負債）× 100
150％以上あれば安全、100％を下回ると資金繰りに注意が必要です。
5. 前年との比較で成長を実感
マネーフォワードでは過去のデータも保存されているため、前年との比較が簡単にできます。売上、利益、主要経費それぞれの増減率を計算し、事業の成長を数値で確認しましょう。
他の会計ソフトとの比較
青色申告決算書の作成には、マネーフォワード以外にも選択肢があります。主要な会計ソフトと比較してみましょう。
freee（フリー）
freeeも人気の会計ソフトですが、決算書の見やすさではマネーフォワードに軍配が上がります。マネーフォワードは伝統的な会計の形式に沿っているため、税理士や金融機関とのやり取りがスムーズです。
弥生会計オンライン
老舗の会計ソフトで信頼性は高いものの、クラウド対応が後発のため、使い勝手の面ではマネーフォワードの方が優れています。特に、銀行口座やクレジットカードとの自動連携機能は、マネーフォワードの大きな強みです。
エクセルでの自作
コストはかかりませんが、計算ミスのリスクが高く、法改正への対応も自分で行う必要があります。時間効率を考えると、専用ソフトの利用が賢明です。
マネーフォワード クラウド確定申告なら、月額980円から利用でき、決算書作成だけでなく日々の経理業務も効率化できます。特に、レシート撮影での自動入力機能は、経理作業の時間を大幅に削減してくれます。
まとめ：決算書を経営改善のツールとして活用しよう
青色申告決算書は、確定申告のためだけの書類ではありません。正しく読み解けば、あなたの事業を成長させる貴重な情報源となります。
今回紹介した5つのポイントを参考に、まずは自分の決算書を分析してみてください。利益率は適正か、無駄な経費はないか、成長トレンドは順調か。数字が語る真実に向き合うことで、より良い経営判断ができるようになります。
マネーフォワード クラウド確定申告なら、決算書の作成から分析まで、一連の作業をスムーズに行えます。まだ利用していない方は、マネーフォワード クラウド確定申告の完全ガイドを参考に、導入を検討してみてはいかがでしょうか。
決算書を味方につけて、あなたの事業をさらなる成長へと導きましょう。