源泉徴収ありの請求書の書き方を分かりやすく解説｜フリーランス必見！

フリーランスとして活動していると、取引先から「源泉徴収をお願いします」と言われることがありますね。

初めて言われた時、「源泉徴収って何？」「請求書にどう書けばいいの？」と戸惑った方も多いのではないでしょうか。

また、計算方法が合っているか、記載する場所はここでいいのか、毎回不安に感じながら請求書を作成している方もいるかもしれません。

この記事では、そんな個人事業主やフリーランスの方のために、源泉徴収ありの請求書の正しい書き方を、図解を交えながら分かりやすく解説します。

この記事を読めば、もう源泉徴収で悩むことはありません。

自信を持って、正確な請求書を発行できるようになりますよ。

源泉徴収とは？フリーランスが知っておくべき基本のキ

そもそも「源泉徴収」とは何でしょうか。簡単に言うと、報酬を支払う側（クライアント）が、支払う金額からあらかじめ所得税などを天引きし、あなたに代わって国に納付する制度のことです。例えるなら、会社員の給料から天引きされる所得税のフリーランス版のようなものです。

フリーランスや個人事業主が受け取る報酬のうち、以下のようなものは源泉徴収の対象となります。

自分の報酬が対象かどうか分からない場合は、取引先に確認するか、国税庁のウェブサイトなどで確認することが大切です。

源泉徴収ありの請求書で最も重要なのは、取引先（支払者）とあなた（受取手）の双方が、金額の内訳を正確に理解できることです。以下の項目を明確に分けて記載しましょう。

請求金額（税抜）: 提供したサービスや商品の本体価格です。源泉徴収税額を計算する元となる金額になります。
消費税: 上記の請求金額（税抜）に対する消費税額（10%）を記載します。
合計金額（税込）: 請求金額（税抜）と消費税を合計した、本来受け取るべき総額です。
源泉徴収税額: 税抜きの請求金額から計算した源泉徴収税額を、マイナス表記（-〇〇円）で記載します。
差引支払額（お振込金額）: 合計金額（税込）から源泉徴収税額を差し引いた、実際にあなたの銀行口座に振り込まれる金額です。この項目を明記することが、お互いの認識齟齬を防ぐ上で最も重要です。

【書き方のポイント】
源泉徴収税額の計算対象は、原則として消費税を含まない「税抜きの報酬本体価格」です。請求書を作成する際は、この点を明確に分けて計算・記載することを心がけましょう。

源泉徴収税額の計算は、一見複雑そうですが、ルールを覚えれば簡単です。（2025年6月現在）

支払金額（税抜きの報酬額）が100万円以下の場合、税率は10.21%です。この「0.21%」は「復興特別所得税」であり、忘れてはいけないポイントです。

【計算例】報酬が50,000円（税抜）の場合

この3つのステップで、正確な金額を算出できます。

この計算と記載、手作業で行うと次のような失敗が起こりがちです。

これらのミスは、入金の遅れや、取引先からの信頼低下に繋がる可能性があり、フリーランスにとっては避けたい事態です。

ここまで読んで、「やっぱり手計算は怖いし面倒だ…」と感じた方も多いのではないでしょうか。ご安心ください。この複雑な計算と記載を、ボタン一つで解決してくれる魔法のようなツールがあります。

それが、クラウド型の「請求書作成ソフト」です。

請求書作成ソフトを使えば、

といったメリットがあります。

数あるソフトの中でも、特に「ITは苦手だけど、経理はきっちりやりたい」というフリーランスや個人事業主の方におすすめなのが、弥生が提供する「Misoca（ミソカ）」です。Misocaは、驚くほどシンプルな操作で、誰でも簡単に源泉徴収ありの請求書を作成できます。

「Misocaを使えば、今日解説した源泉徴収の面倒な計算や記載方法を一切気にすることなく、誰でも簡単・正確な請求書が作成できます。Misocaの全体像や、他の便利な機能について詳しく知りたい方は、こちらの『Misoca完全ガイド』をご覧ください」

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源泉徴収ありの請求書の書き方は、ポイントさえ押さえれば決して難しいものではありません。しかし、日々の業務の中で、毎回手作業でミスなく対応し続けるのは大きな負担です。

クラウド請求書作成ソフト「Misoca」のような便利なツールを活用すれば、あなたは源泉徴Sの計算や記載の悩みから解放されます。そして、本来集中すべきクリエイティブな仕事や、事業を成長させるための活動に、より多くの時間とエネルギーを注ぐことができるようになるでしょう。

もう、請求書の数字と睨めっこするのは終わりにしませんか？