事業の成長を加速させるため、銀行融資や資金調達を考え始めた個人事業主や経営者の方も多いのではないでしょうか。
しかし、金融機関から「まずは試算表を提出してください」と言われ、手が止まってしまった経験はありませんか。
「試算表って、そもそも何？」
「どうやって作ればいいの？」
「融資に有利な試算表なんてあるの？」
そんな疑問や不安を抱えているかもしれません。
実は、試算表は単なる数字の羅列ではなく、あなたの事業の健康状態を伝える「成績表」であり、融資担当者との重要なコミュニケーションツールなのです。
この記事では、融資審査のプロである銀行員に「この事業は応援したい」と思わせるような、信用力の高い試算表を作成するポイントを、具体的な方法とともに徹底解説します。
会計の専門知識がなくても、便利なツールを使えば誰でも実践できる方法ですので、ぜひ最後までご覧ください。
なぜ銀行は試算表を求めるのか？融資審査における本当の役割
銀行融資を申し込むと、ほぼ必ず提出を求められる「試算表」。なぜこの書類がそれほど重要視されるのでしょうか。それは、試算表が事業の「今」と「これまで」を客観的な数字で示す、信頼性の高い資料だからです。融資担当者はこの「健康診断書」とも言える書類から、事業の収益性、安全性、そして将来性を読み解こうとします。
試算表は企業の「健康診断書」
試算表の基本的な役割は、日々の取引記録（仕訳）が正しく行われ、借方と貸方の合計が一致しているかを確認することです。しかし、融資審査の場では、それ以上の意味を持ちます。
融資担当者は、試算表の内訳である損益計算書（PL）と貸借対照表（BS）の項目を分析します。具体的には、
- 損益計算書（PL）から: 売上は順調に伸びているか、利益はしっかり確保できているか、コスト構造に問題はないか、といった「稼ぐ力」を見ています。
- 貸借対照表（BS）から: 自己資本は十分にあるか、借入金が過大ではないか、資産は効率的に使われているか、といった「財務の安定性」を見ています。
これらの数字を通して、融資した資金が事業の成長に繋がり、最終的にきちんと返済される見込みがあるかを判断しているのです。
融資担当者が見ている3つの重要ポイント
融資担当者は、試算表から特に以下の3つのポイントを重点的にチェックしています。
- 収益性：事業が儲かっているか。これは最も基本的ながら、最も重要な指標です。売上高はもちろん、売上総利益（粗利）、営業利益、経常利益といった各段階の利益が、過去の推移や同業他社と比較してどうなっているかを確認します。特に、経常利益が安定してプラスであることが重要です。
- 安全性：会社は潰れにくいか。自己資本比率（総資産に占める自己資本の割合）が高いほど、財務は安定していると評価されます。また、短期的な支払い能力を示す流動比率（流動資産÷流動負債）も重視されます。借入への依存度が高すぎないか、健全な財務体質であるかが問われます。
- 将来性：今後も成長が見込めるか。過去数ヶ月から1年程度の月次推移を見ることで、事業の成長トレンドを把握します。季節による変動はあるか、特定の取引先への依存度は高くないかなど、事業の継続性と成長ポテンシャルを探ります。
独自の視点として加えるなら、「タイムリーに、正確な試算表を提出できること」自体が、経営者の管理能力の高さを示す強力なアピールになります。どんぶり勘定ではなく、自社の財務状況をきちんと数字で把握し、管理できているという姿勢は、融資担当者に大きな安心感を与えるのです。
融資担当者に響く！信用力を高める試算表の3つの条件
では、具体的にどのような試算表を用意すれば、融資担当者から高い評価を得られるのでしょうか。見た目を飾るのではなく、事業の実態を誠実に、かつ説得力を持って伝えるための3つの絶対条件をご紹介します。
条件1：タイムリーであること（鮮度が命）
融資審査において、情報の「鮮度」は極めて重要です。半年前や1年前の試算表を提出しても、「で、今はどうなっているのですか？」と必ず聞かれます。事業環境が目まぐるしく変わる現代において、古い情報はほとんど意味をなさないからです。
理想は、「前月の実績を、締め後5営業日以内に提出できる」体制です。これが実現できていると、融資担当者は「この経営者はリアルタイムで業績を把握しているな」と評価し、経営管理能力に対する信頼度が格段に上がります。
しかし、これを手作業の帳簿やExcel管理で実現するのは至難の業です。日々の売上や経費の入力、集計作業に追われ、気づけば数ヶ月分の処理が溜まっていた…という経験は、多くの個人事業主や中小企業が抱える悩みではないでしょうか。タイムリーな試算表の作成は、融資の可否を分ける第一関門と言っても過言ではありません。
条件2：正確・網羅的であること（信頼の土台）
試算表の数字は、絶対に正確でなければなりません。単純な計算ミスや計上漏れ、勘定科目の間違いなどが発覚すれば、その瞬間に書類全体の信憑性が失墜します。「この会社の数字は信用できない」と思われたら、融資の道は極めて険しくなるでしょう。
特に注意したいのが、売掛金、買掛金、在庫、未払金といった項目の計上です。現金ベースで経理を行っていると、これらの項目が漏れがちになります。例えば、月末に商品を納品したけれど入金が翌月になる場合、その売上は当月の売掛金として計上しなければ、正しい業績を示すことができません。
また、減価償却費の計上が適切に行われているかも重要なポイントです。こうした会計ルールに則った正確な処理は、信頼性の土台となります。専門知識がないと難しいと感じるかもしれませんが、この「正確性」を担保するための仕組みづくりが不可欠です。
条件3：月次推移で語れること（ストーリーを描く）
単月分の試算表だけを提出しても、事業の全体像は伝わりません。なぜなら、事業には季節変動や繁忙期・閑散期がつきものだからです。
例えば、夏に売上が落ち込む事業なのに、7月の試算表だけを見て「業績が悪化している」と判断されては困りますよね。そこで重要になるのが、最低でも過去1年分の「月次推移表」です。
月ごとの業績推移を並べて見ることで、事業のトレンドや季節性を客観的に示すことができます。さらに、数字の変動について経営者自身が説明できることが重要です。「この月は広告宣伝費を集中投下したため一時的に利益が落ち込みましたが、翌々月からの新規顧客獲得に繋がっています」といったように、数字の裏にあるストーリーを語ることで、計画性のある事業運営をアピールできます。これは、融資担当者に事業の将来性をポジティブに印象付けるための強力な武器となります。
知識ゼロでも大丈夫！「マネーフォワード クラウド」で強い試算表を自動作成する方法
「タイムリーで、正確な、月次推移がわかる試算表なんて、専門家じゃないと無理…」と感じたかもしれません。しかし、ご安心ください。現代には、これらの条件を誰でも簡単に満たすことができる強力なツールがあります。それが「会計ソフト」、特にクラウド型の会計ソフトです。
ここでは、多くの個人事業主や中小企業に支持されている「マネーフォワード クラウド確定申告」を例に、いかにして融資に強い試算表を作成できるのか、その具体的な方法をご紹介します。(※2026年1月時点の情報です)
なぜ会計ソフトが最強の解決策なのか？
クラウド会計ソフトが最強である最大の理由は、「金融機関やクレジットカードとの連携による取引データの自動取得・自動仕訳機能」です。
これにより、これまで手作業で行っていた面倒な入力作業のほとんどを自動化できます。通帳や利用明細を見ながらExcelに一件ずつ打ち込む…といった手間がなくなり、ヒューマンエラーによる入力ミスや計上漏れのリスクも劇的に減少します。
日々の取引データが自動で取り込まれるため、常に最新の経営状況がソフト上に反映されます。つまり、意識せずとも「タイムリー」で「正確」なデータが蓄積されていくのです。これにより、試算表作成の前提条件である「信頼できる元データ」が簡単に手に入ります。
マネーフォワードのレポート機能で試算表を出力する簡単3ステップ
マネーフォワード クラウドを使えば、驚くほど簡単に融資担当者も納得のレポートを作成できます。
- STEP1：日々の取引を自動で取り込む
まず初めに、お使いの銀行口座（インターネットバンキング）、クレジットカード、AmazonなどのECサイトを登録します。一度連携設定をすれば、あとはソフトが自動で取引明細を取得してくれます。 - STEP2：自動仕訳された内容を確認・修正する
取り込まれたデータは、AIが勘定科目を推測して自動で仕訳案を作成してくれます。あなたは、その内容が正しいかを確認し、必要であれば修正するだけ。使えば使うほどAIが学習し、仕訳の精度が上がっていきます。 - STEP3：「レポート」メニューから試算表を出力
データが蓄積されたら、レポート機能を見てみましょう。「会計帳簿」メニューの中から「残高試算表（BS/PL）」や「推移表」を選択するだけで、いつでも最新のレポートをPDFやExcel形式でダウンロードできます。月次推移表もワンクリックで作成可能。銀行から急に提出を求められても、慌てる必要はもうありません。
このように、マネーフォワード クラウドを導入することは、単に確定申告を楽にするだけでなく、日々の経営状況を可視化し、融資に強い財務体質を作るための経営基盤を整えることに直結します。
さらに、試算表以外にも資金繰りの状況を示すキャッシュフローレポートなど、経営判断に役立つ多様なレポート機能が備わっています。もはや、これは単なる経理ツールではなく、事業を成長させるための「経営の羅針盤」と言えるでしょう。
『マネーフォワード クラウド確定申告』の具体的な使い方や、あなたの事業規模に合ったプランの選び方については、こちらの「【完全ガイド】マネーフォワード クラウド確定申告とは？使い方・評判・料金まで個人事業主向けに徹底解説」で詳しく解説していますので、ぜひ参考にしてください。
まとめ：日々の経理を整えることが、未来の資金調達成功への近道
今回は、銀行融資や資金調達を成功に導くための「強い試算表」の作り方について解説しました。
重要なポイントを振り返ってみましょう。
- 融資担当者は試算表から「収益性」「安全性」「将来性」を読み解いている。
- 信用力を高める試算表の3大条件は「タイムリー」「正確」「月次推移で語れる」こと。
- これらの条件を満たすには、手作業やExcelではなく「クラウド会計ソフト」の活用が最も効率的で確実である。
融資の準備というと、事業計画書の作成など特別な対策が必要と考えがちですが、その土台となるのは、日々の取引を正確に記録し、会社の財務状況をリアルタイムで把握することに他なりません。つまり、融資の準備は、日々の経理業務の延長線上にあるのです。
「うちはまだ規模が小さいから…」と経理を後回しにせず、事業の成長を見据えて、今から会計ソフトを導入し、経理体制を整えること。それが、いざという時にスムーズな資金調達を実現するための、最も確実な一歩となります。
「まずは無料で試してみたい」という方のために、マネーフォワード クラウド確定申告には機能が試せる無料プランも用意されています。銀行取引の自動連携やレポート作成機能の便利さを、ぜひご自身で実感してみてください。
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