個人事業主として物販ビジネスを運営しているあなたへ。
確定申告の時期が近づくと、「期末の在庫、どうやって計上すればいいんだろう…」と頭を悩ませていませんか。
実は、この「在庫棚卸し」こそが、あなたの事業の正確な利益、つまり「売上原価」を確定させるための非常に重要な作業なのです。
この作業を怠ると、税金を払いすぎてしまったり、逆に後から追徴課税されたりするリスクも考えられます。
でも、ご安心ください。
会計ソフトのマネーフォワード クラウド確定申告を使えば、この一見複雑に見える作業も、驚くほどシンプルかつ正確に行うことができます。
この記事では、マネーフォワードを使って期末の在庫棚卸し金額を入力し、売上原価を正しく確定させる手順を、初心者の方にも分かりやすくステップバイステップで解説します。
この記事を最後まで読めば、あなたは自信を持って確定申告に臨めるようになるでしょう。
なぜ期末の在庫棚卸しが重要なのか？売上原価の基本を理解しよう
確定申告における棚卸しの重要性を理解するために、まずは「売上原価」の計算方法についておさらいしましょう。会計に慣れていない方でも理解できるよう、シンプルに解説します。
売上原価の計算式とは？
売上原価は、以下の計算式で求められます。
売上原価 = 期首棚卸高 + 当期仕入高 − 期末棚卸高
- 期首棚卸高: 年度の初めにあった在庫の金額
- 当期仕入高: その年度内に仕入れた商品の合計金額
- 期末棚卸高: 年度の終わりに残っている在庫の金額
簡単に言えば、「期首にあった在庫」と「今年仕入れた在庫」を足し、そこから「期末に売れ残った在庫」を引いたものが、その年に売れた商品の原価（売上原価）になる、ということです。
ここでの最重要ポイントは「期末棚卸高」です。期末に残った在庫は、その年の「費用（売上原価）」ではなく、来年に売るための「資産」として扱われます。この「期末棚卸高」を仕入高から差し引くことで、初めてその年の正しい売上原価が計算できるのです。
もし在庫棚卸しをしないと、どうなる？
もし期末の在庫棚卸しをせず、期末棚卸高を0円として申告してしまったらどうなるでしょうか。計算式に当てはめてみましょう。
売上原価 = 期首棚卸高 + 当期仕入高 – 0円
この場合、「当期仕入高」の全額が売上原価として計上されてしまいます。つまり、売れていない在庫の分まで経費にしてしまうことになり、利益が不当に少なく計算されます。これは脱税行為と見なされる可能性があり、税務調査で指摘されれば、過少申告加算税や延滞税といったペナルティが課されるリスクがあります。
逆に、面倒だからと在庫を全く計上しないまま申告を続けると、利益の実態が見えなくなります。私の経験上、どんぶり勘定で経営しているとキャッシュフローの悪化に気づきにくく、「利益は出ているはずなのに、なぜか手元にお金がない」という危険な状態に陥りがちです。正確な在庫管理と棚卸しは、節税だけでなく、健全な事業運営の基盤でもあるのです。
ステップバイステップ！マネーフォワードで期末棚卸高を入力する具体的な手順
それでは、実際にマネーフォワード クラウド確定申告を使って期末棚卸高を入力する手順を見ていきましょう。以下のステップに沿って進めれば、誰でも簡単に入力が完了します。(※2026年1月時点の情報を元に解説しています。UIの変更等がある可能性がある点、ご了承ください。)
Step 1: 実地棚卸しと棚卸表の作成
マネーフォワードに入力する前に、まずは物理的に在庫の数を数える「実地棚卸し」が必要です。期末（個人事業主の場合は12月31日）時点で、手元にある在庫をすべてリストアップします。
その際に、以下のような「棚卸表」を作成しましょう。ExcelやGoogleスプレッドシートで管理するのが便利です。
- 商品名
- 数量
- 仕入単価
- 金額（数量 × 仕入単価）
ここでポイントとなるのが「仕入単価」です。同じ商品でも仕入れるタイミングによって価格が違う場合がありますが、個人事業主の場合、原則として「最終仕入原価法」（期末に最も近い日に仕入れたときの単価を使う方法）で計算します。一度決めた評価方法は、特別な理由なく変更できないので注意しましょう。
すべての在庫をリストアップしたら、最後に「金額」の列を合計します。この合計金額が、マネーフォワードに入力する「期末棚卸高」となります。
Step 2: マネーフォワードでの決算整理仕訳入力
棚卸表が完成したら、いよいよマネーフォワードにログインして入力作業に移ります。
- 左側のメニューから「手動で仕訳」＞「振替伝票入力」を選択します。
- 期首（1月1日）時点で在庫があった場合、まずは期首棚卸高を計上する仕訳を入力します。日付を期首の日付（例: 2025/01/01）に設定し、以下の仕訳を入力します。
- 借方勘定科目: 仕入高
- 借方金額: （前期の期末棚卸高）
- 貸方勘定科目: 商品
- 貸方金額: （前期の期末棚卸高）
これは、前期から繰り越された在庫を、当期の費用（仕入）に振り替える作業です。
- 次に、当期の期末棚卸高を計上します。日付を期末の日付（例: 2025/12/31）に設定し、以下の仕訳を入力します。
- 借方勘定科目: 商品
- 借方金額: （Step1で計算した期末棚卸高）
- 貸方勘定科目: 仕入高
- 貸方金額: （Step1で計算した期末棚卸高）
これは、当期の仕入高から、売れ残った在庫の分を差し引いて「資産」に振り替える作業です。摘要欄に「期末棚卸高の計上」などとメモしておくと、後で見返したときに分かりやすいでしょう。
この2つの仕訳を入力するだけで、売上原価の計算に必要な棚卸しの処理は完了です。マネーフォワードが自動で集計し、損益計算書に正しい売上原価が反映されます。
棚卸しでよくある間違いと注意点【個人事業主向け】
棚卸しの計上は単純な入力作業に見えますが、いくつか間違いやすいポイントがあります。ここで解説する注意点を押さえて、より正確な確定申告を目指しましょう。
注意点1: 在庫に含めるべきもの・含めないべきもの
「手元にある在庫だけを数えれば良い」と思いがちですが、会計上の在庫にはもう少し広い範囲が含まれます。
- 仕入れたが未到着の商品: 契約上、発送時点で所有権が自分に移っている場合（多くのECサイトでの仕入れが該当します）、まだ手元に届いていなくても在庫に含める必要があります。
- 販売済みで未発送の商品: お客様に販売済みでも、まだ手元にあって発送していない商品は、在庫から除外します。これは既に売上として計上されている（または計上されるべき）だからです。
- 委託販売中の商品: 他の店舗に販売を委託している商品は、自分の在庫として数えます。
所有権が誰にあるか、という視点で判断することが重要です。
注意点2: 在庫の評価損は計上できる？
仕入れた商品が破損したり、流行遅れになったりして、仕入れた時よりも価値が著しく下がってしまうことがあります。このような場合、「棚卸資産評価損」として損失を計上できる可能性があります。
ただし、税法上、評価損が認められる要件は非常に厳格です（災害による著しい損傷、季節商品の売れ残りなど）。単に「売れ行きが悪いから」といった理由では認められないことがほとんどです。評価損の計上を検討する場合は、自己判断せず、税理士などの専門家に相談することをおすすめします。
注意点3: 確定申告全体の流れを把握する
在庫棚卸しは、確定申告における重要な一部です。日々の取引の記帳から始まり、減価償却の計算、そしてこの棚卸しといった決算整理を経て、最終的な申告書の作成に至ります。この全体像を理解しておくことで、作業の意味が分かり、モチベーションも維持しやすくなります。
もし、マネーフォワードを使った確定申告の全体像や、より詳しい使い方について知りたい場合は、以下のガイド記事が大変参考になります。基本的な設定から申告書の提出方法まで網羅的に解説していますので、ぜひご覧ください。
【完全ガイド】マネーフォワード クラウド確定申告とは？使い方・評判・料金まで個人事業主向けに徹底解説
マネーフォワード活用で棚卸し業務を効率化するヒント
最後に、マネーフォワードの機能をさらに活用して、面倒な棚卸しや日々の経理業務を効率化するためのヒントをいくつかご紹介します。
ヒント1: 日々の仕訳入力で「仕入高」を徹底する
最も基本的なことですが、商品を仕入れた際には、必ず勘定科目「仕入高」で記帳する癖をつけましょう。クレジットカードや銀行口座と連携していれば、明細が自動で取り込まれます。その明細を「仕入高」に設定するルールを作成しておけば、手作業が大幅に削減されます。日々の入力が正確であればあるほど、期末の作業は「棚卸高の入力」だけで済むようになります。
ヒント2: 在庫管理システムとの連携
もし多くの商品を扱っているなら、専用の在庫管理システムや、API連携が可能なECプラットフォーム（BASE、STORESなど）を利用するのも一つの手です。マネーフォワードは多くの外部サービスと連携できるため、仕入や売上のデータを自動で取り込み、仕訳を生成することが可能です。これにより、入力ミスを防ぎ、経理業務の精度と速度が飛躍的に向上します。
ヒント3: まだ導入していない方へ
もしあなたがまだ会計ソフトを導入していなかったり、現在使っているソフトに不満を感じていたりするなら、マネーフォワード クラウド確定申告は非常に強力な選択肢です。銀行口座やクレジットカードとの連携機能、直感的な操作性、そして今回ご紹介したような決算整理機能まで、個人事業主の確定申告に必要なすべてが揃っています。
経理作業にかかる時間を削減し、もっと事業の本質的な部分に集中したいと考えている方は、ぜひこの機会に導入を検討してみてはいかがでしょうか。以下の公式サイトから詳細の確認や無料トライアルの申し込みができます。
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まとめ
今回は、マネーフォワード クラウド確定申告を使って期末の在庫棚卸し金額を入力し、売上原価を確定させる手順について詳しく解説しました。
最後に要点をまとめます。
- 売上原価の計算には「期末棚卸高」の把握が不可欠。
- 棚卸しを怠ると、利益計算が不正確になり税務上のリスクがある。
- マネーフォワードでは、期首と期末に簡単な振替仕訳を入力するだけで棚卸しの処理が完了する。
- 日々の正確な記帳が、期末の作業を楽にする最大のコツ。
確定申告は年に一度の大仕事ですが、在庫棚卸しはあなたの事業の健康状態を示す重要な指標でもあります。マネーフォワードのような優れたツールを賢く活用し、経理作業を効率化することで、あなたはもっと創造的で価値のある仕事に時間を使えるようになるはずです。
本記事を参考に、ぜひ正確でスムーズな確定申告を乗り切ってください。