個人事業主やフリーランスとして開業されたあなた、おめでとうございます！
希望に満ちたスタートを切った一方で、「確定申告」という言葉に、漠然とした不安を感じてはいませんか？
「何から手をつければいいの？」
「帳簿付けってどうやるの？」
「そもそも自分は申告が必要なの？」
そんな疑問や不安で、夜も眠れなくなりそう…
何を隠そう、数年前の私も全く同じ状況でした。
でも、大丈夫です。確定申告は、正しい手順と流れさえ理解してしまえば、決して怖いものではありません。
そして、現代にはその面倒な作業を劇的に楽にしてくれる便利なツールも存在します。
この記事は、そんな確定申告初心者のあなたのための「最初の地図」です。
確定申告とは何か、いつまでに何をすべきか、そしてどうすればスムーズに乗り越えられるのか、その全体像を5つのステップでやさしく解説します。
この記事を最後まで読めば、確定申告への不安が解消され、自信を持って準備を進められるようになっているはずです。
そもそも確定申告とは？なぜ個人事業主は必要なの？
確定申告とは、簡単に言うと、1年間（1月1日～12月31日）に得た全ての所得（儲け）と、それに対する所得税の額を自分で計算し、国（税務署）に報告・納税する手続きのことです。
会社員の場合は、会社が毎月の給与から税金を天引きし、年末調整で精算してくれるため、基本的に自分で確定申告をする必要はありません。しかし、個人事業主は自分で事業を行い、直接お客様から報酬を得るため、この計算と報告を自分自身で行う義務があるのです。
正しく申告することで納税の義務を果たすのはもちろん、払いすぎた税金が戻ってくる「還付」を受けられる場合もあります。面倒なだけでなく、自分のお金に直結する重要な手続きなのです。
確定申告の年間スケジュール：いつまでに何をすればいい？
確定申告は、申告期間だけ頑張れば良いというものではありません。1年を通した流れを把握しておきましょう。
- 1月1日～12月31日【重要】：日々の取引を記録する（帳簿付け）
- 翌年1月頃～：1年間の帳簿を締め、確定申告書類の準備を始める
- 翌年2月16日～3月15日【期限】：税務署へ確定申告書を提出し、所得税を納付する
私の独自の視点：「この中で一番大事なのは、間違いなく日々の帳簿付けです。これを後回しにして『年末にまとめてやろう』と考えると、ほぼ100%の確率で地獄を見ます（経験談です…）。領収書の山を前に記憶をたどりながら入力する作業は本当に大変。いかに日々の作業を楽にするかが、確定申告を乗り切る最大のカギになります。」
【5ステップで解説】個人事業主の確定申告、全体の流れ
それでは、確定申告の具体的な流れを5つのステップで見ていきましょう。
ステップ1：青色申告か白色申告か決める
個人事業主の確定申告には、大きく分けて「青色申告」と「白色申告」の2種類があります。
- 青色申告：複式簿記という少し複雑な方法で帳簿付けをする必要がありますが、最大65万円の所得控除など、大きな節税メリットがあります。事前に「青色申告承認申請書」の提出が必要です。
- 白色申告：簡易的な帳簿付けでOK。特別な申請は不要ですが、青色申告のような大きな節税メリットはありません。
初心者の方は、まずは簡単な白色申告から始めるのも一つの手です。しかし、節税を考えるなら、最初から青色申告に挑戦することをお勧めします。なぜなら、後述する便利なツールを使えば、青色申告のハードルもぐっと下がるからです。
ステップ2：日々の取引を記録する（帳簿付け）
ここが確定申告の心臓部であり、多くの初心者がつまずくポイントです。1年間の全ての事業に関する収入（売上）と支出（経費）を、一つ一つ記録していく作業です。これを行うために、日々の領収書や請求書、銀行通帳などをしっかり保管しておく必要があります。
この帳簿付けの方法には、主に2つの選択肢があります。
- 手書きやExcelで管理する：昔ながらの方法。コストはかかりませんが、計算ミスや転記ミスが起こりやすく、簿記の知識がないと非常に時間がかかります。
- 会計ソフトを利用する：日々の取引を入力するだけで、面倒な計算や帳簿作成を自動で行ってくれるツールです。
私の独自の視点：「断言しますが、これから確定申告を始めるなら、会計ソフトの利用一択です。手書きやExcelで費やす膨大な時間と労力を考えれば、会計ソフトの利用料は必要経費として安いくらいです。ここでどちらを選ぶかが、あなたの確定申告の難易度、そして事業に集中できる時間を大きく左右します。」
ステップ3：確定申告に必要な書類を作成する
日々の帳簿付けが終わったら、その内容を元に確定申告用の書類を作成します。主に以下の2つです。
- 収支内訳書（白色申告の場合）または青色申告決算書（青色申告の場合）：1年間の収支をまとめた成績表のようなもの。
- 確定申告書B：上記の書類や、各種控除の情報を元に、最終的な所得税額を計算するための書類。
手書きやExcelの場合、これらの書類も自分で計算し、転記する必要があります。しかし、会計ソフトを使えば、日々の入力データからこれらの書類がほぼ自動で作成されます。
ステップ4：作成した書類を税務署に提出する
完成した書類を、原則として2月16日から3月15日までの間に税務署へ提出します。提出方法は主に以下の3つです。
- e-Tax（電子申告）：インターネット経由で申告する方法。自宅から提出でき、青色申告65万円控除の要件にもなっています。
- 郵送：管轄の税務署へ郵送します。
- 持参：管轄の税務署の窓口へ直接提出します。
ステップ5：所得税を納付する（または還付される）
計算の結果、納めるべき税金がある場合は、期限（原則3月15日）までに納付します。振替納税やクレジットカード納付などの方法があります。逆に、源泉徴収などで税金を払いすぎていた場合は、指定した口座に還付金が振り込まれます。
【最重要】帳簿付けの「壁」をどう乗り越えるか？
ここまで読んで、確定申告で最も大変なのが「ステップ2：日々の帳簿付け」であることがお分かりいただけたかと思います。この最大の壁を乗り越えるための最も賢い選択が、「クラウド会計ソフト」の活用です。
数あるソフトの中でも、特に初心者の方におすすめなのが「マネーフォワード クラウド確定申告」です。
なぜおすすめなのか？それは、初心者が面倒だと感じる作業を、徹底的に自動化・効率化してくれる機能が満載だからです。
- 銀行口座・クレジットカード連携：一度設定すれば、取引明細を自動で取得。手入力の手間とミスを劇的に減らします。
- AIによる自動仕訳：取り込んだ明細の内容から、AIが勘定科目を自動で提案。簿記の知識がなくても安心です。
- スマホアプリでのレシート撮影：スマホでレシートを撮影するだけで、日付や金額を読み取り、経費入力が完了します。
これらの機能を使えば、日々の帳簿付けにかかる時間は大幅に短縮され、あなたはもっと本業に集中できるようになります。しかも、無料プランから始められるので、まずは気軽に試してみることができます。
「マネーフォワード クラウド確定申告」のような便利な会計ソフトが、具体的にどんなもので、自分に合っているのかもっと詳しく知りたい、という方は、こちらの「【完全ガイド】マネーフォワード クラウド確定申告とは？使い方・評判・料金まで個人事業主向けに徹底解説」をぜひご覧ください。機能や料金プラン、実際のユーザーの評判まで、あなたが知りたい情報が全て詰まっています。
個人事業主の確定申告でよくある質問（Q&A）
- Q1. 経費にできるものはどんなものがありますか？
- A1. 事業を行う上で直接必要となった費用が経費になります。例えば、事務所の家賃、水道光熱費、交通費、消耗品費、通信費、広告宣伝費などです。プライベートな支出は経費にできません。
- Q2. 開業届はいつまでに出せばいいですか？
- A2. 原則として、事業を開始した日から1ヶ月以内に提出します。青色申告をしたい場合は、承認申請書も一緒に提出するとスムーズです。
- Q3. 事業が赤字だった場合も申告は必要ですか？
- A3. 所得税を納める必要はありませんが、確定申告は行うことをお勧めします。特に青色申告の場合、赤字を翌年以降3年間にわたって繰り越せる「純損失の繰越控除」という制度があり、将来の節税に繋がります。
まとめ：確定申告は怖くない！便利なツールを味方につけよう
個人事業主の確定申告は、一見すると複雑で難しそうに感じますが、年間スケジュールと5つのステップという全体像を把握すれば、決して乗り越えられない壁ではありません。
そして、その道のりを何倍も楽にしてくれるのが、「マネーフォワード クラウド確定申告」のような会計ソフトです。特に、最も時間と手間がかかる「日々の帳簿付け」を自動化できるメリットは計り知れません。
確定申告への不安を解消し、貴重な時間を本業に集中させるためにも、ぜひ便利なツールを味方につけてください。まずは無料プランから、その実力を体験してみてはいかがでしょうか。
▼あなたの確定申告を、もっとスマートに、もっと簡単に。
マネーフォワード クラウド確定申告
無料プランで今すぐ始める