「今日のカフェ代、これって経費になるのかな…？」
ノマドワーカーとして、カフェやコワーキングスペースで仕事をするのは当たり前の光景になりましたね。
しかし、年末が近づくにつれて頭をよぎるのが「確定申告」という大きな課題。
特に、日々の業務で利用するカフェ代やコワーキングスペースの費用は、どこまで経費として計上して良いのか、判断に迷う方も多いのではないでしょうか。
もし間違った申告をしてしまうと、後から税務署に指摘され、追加で税金を支払うことになるかもしれません。
でも、ご安心ください。
この記事では、ノマドワーカーが確定申告で損をしないために、カフェ代やコワーキングスペース利用料を経費として正しく計上するためのルールを、具体例を交えながら分かりやすく解説します。
この記事を最後まで読めば、経費計上の不安から解放され、自信を持って確定申告に臨めるようになります。
【大前提】ノマドワーカーの経費、どこまで認められる？
確定申告で経費を計上する上で、最も重要な原則は「事業関連性」です。
つまり、その支払いが「あなたの事業の売上を上げるために、直接的に必要であったか」を客観的に説明できるかどうかが全ての基本となります。ノマドワーカーの経費も、この原則に沿って判断されます。
例えば、Webデザイナーがデザイン作業をするためにカフェを利用した場合、その場所代としてのドリンク代は経費と認められやすいでしょう。しかし、同じカフェでも、友人と雑談するためだけに利用した場合は、事業関連性がないため経費にはなりません。この「事業のために使った」という事実が、領収書やレシートだけでは判断しづらいのが、ノマ-ドワーカー特有の悩みの種です。
カフェ代が経費になる場合、ならない場合
では、具体的にどのようなケースでカフェ代が経費として認められるのでしょうか。以下に典型的な例をまとめました。
- 経費になる可能性が高いケース
- PCを持ち込んで作業した場合の場所代としてのドリンク代
- クライアントとの打ち合わせで利用した際の飲食代（会議費として）
- オンラインミーティングに参加するために利用した場合の場所代
- 経費にならない可能性が高いケース
- 友人との私的なおしゃべりや休憩のための利用
- 食事そのものが目的のランチ代（一人での場合）
- 仕事の予定がなく、単に読書や勉強をするための利用
重要なのは、「税務署の担当者に、なぜこの費用が事業に必要だったのかを合理的に説明できるか」という視点です。領収書の裏に「〇〇社様と打ち合わせのため」や「△△案件のブログ記事執筆のため」など、具体的な業務内容をメモしておく癖をつけることを強くおすすめします。この一手間が、後々のあなたを助けることになります。
コワーキングスペース利用料の考え方
カフェ代に比べ、コワーキングスペースの利用料は経費として非常に認められやすい費用です。なぜなら、利用目的が「仕事をするため」と明確だからです。
- 月額利用料: 全額を経費として計上できます。勘定科目は「地代家賃」や「諸会費」などが一般的です。
- ドロップイン（一時利用）料金: こちらも仕事のための利用であれば、全額経費にできます。「雑費」や「地代家賃」で処理すると良いでしょう。
- 会議室利用料: クライアントとの打ち合わせなどで別途会議室を借りた場合、その費用は「会議費」として計上します。
コワーキングスペースは、事業のための場所として社会的に認知されているため、税務署への説明もしやすいのが大きなメリットです。経費計上の観点から見ても、ノマドワーカーにとって非常に心強い存在と言えるでしょう。
ケース別！カフェ代・コワーキングスペース代の具体的な仕訳方法
経費計上のルールを理解したところで、次に実践的な「仕訳」の方法を見ていきましょう。会計処理と聞くと難しく感じるかもしれませんが、パターンを覚えてしまえば簡単です。ここでは、個人事業主が使う「単式簿記」を前提に、具体的な仕訳例を紹介します。
※2025年12月時点の一般的な会計処理に基づいています。
勘定科目は何を使う？
まず、どの「勘定科目」を使うかですが、状況に応じていくつかの選択肢があります。
- 雑費: 他のどの勘定科目にも当てはまらない、少額で発生頻度の低い経費に使います。一人で作業した際のカフェ代などは、これで処理するのが最もシンプルです。
- 会議費: クライアントや取引先など、事業に関係する相手との打ち合わせでかかった飲食代に使います。一人あたり5,000円以下が目安とされています。
- 地代家賃: コワーキングスペースの月額利用料など、事務所や店舗の家賃を支払う際に使います。ドロップイン利用でも、場所代という性質を重視してこの科目を使っても問題ありません。
【独自の視点】どの勘定科目を使うかよりも、「一度決めたルールを一貫して使い続けること」が重要です。例えば、一度「一人作業のカフェ代は雑費」と決めたら、その年は同じルールで仕訳を続けましょう。処理に一貫性があることで、帳簿の信頼性が高まります。
具体的な仕訳例（ケーススタディ）
それでは、実際のケースに沿って帳簿への記入例を見てみましょう。
ケース1：スターバックスでコーヒーを飲みながら一人でブログ記事を執筆した（現金500円）
これは業務スペースの確保が目的ですので、「雑費」として計上するのが一般的です。
[雑費] 500円 / [現金] 500円 (摘要: スターバックス コーヒー代)
ケース2：クライアントとドトールコーヒーで打ち合わせをした（2人分で現金1,200円）
事業関係者との打ち合わせなので、「会議費」として計上します。
[会議費] 1,200円 / [現金] 1,200円 (摘要: 〇〇様と打ち合わせ)
ケース3：コワーキングスペース「WeWork」の月額料金が銀行口座から引き落とされた（20,000円）
継続的な場所代なので、「地代家賃」として計上するのが適切です。
[地代家賃] 20,000円 / [普通預金] 20,000円 (摘要: WeWork 12月分利用料)
このように、支払いの目的を明確にすることで、使うべき勘定科目も自然と決まってきます。
注意すべき「家事按分」のルールと計算方法
「家事按分（かじあんぶん）」という言葉を聞いたことがありますか？これは、一つの支出の中に事業用とプライベート用が混在している場合に、事業で使った割合分だけを経費として計上するための計算ルールです。自宅で仕事をしているフリーランスが、家賃や光熱費の一部を経費にする際によく使われます。
なぜ家事按分が必要なのか？
税金の基本は、事業で得た利益（売上 – 経費）に対して課税されるというものです。そのため、プライベートな支出を経費に含めてしまうと、不当に利益を少なく見せることになり、脱税と見なされる可能性があります。家事按分は、そのような公私の混同を避け、事業にかかった費用を合理的に算出するために不可欠な考え方なのです。
カフェ代における家事按分の考え方
では、カフェ代に家事按分は必要なのでしょうか？
【独自の視点】結論から言うと、カフェでの滞在時間のうち、仕事をした時間と休憩していた時間を秒単位で区切って按分するのは現実的ではありません。そのため、「そのカフェに行った主目的が事業のためか、プライベートのためか」で判断するのが一般的です。
もし、ランチ目的でカフェに入り、食後に少しだけメールチェックをした、という程度であれば、その費用を全額経費にするのは避けた方が賢明です。逆に、2時間の作業予定でカフェに入り、その合間に15分ほど食事を摂ったという場合は、場所代として事業関連性が高いと判断できるでしょう。この場合でも、食事代部分を厳密に分けるのは難しいため、常識の範囲内（例えばドリンク1〜2杯程度）の金額を経費とするのが安全です。
長時間滞在した場合の食事代はどうする？
ノマドワーカーが悩むもう一つのポイントが、作業中の食事代です。例えば、コワーキングスペースで一日中作業する際のランチ代は経費になるのでしょうか？
残念ながら、一人で摂る昼食は、たとえ仕事の合間であっても、基本的にはプライベートな支出（家事費）と見なされ、経費として認められないケースがほとんどです。「事業主でなくても食事は摂るもの」という考え方が根底にあるためです。
ただし、クライアントとの「ランチミーティング」のように、食事が打ち合わせと不可分である場合は、「会議費」として経費計上が可能です。この場合も、誰と、何の目的で食事をしたのかを記録しておくことが大切になります。
確定申告を効率化する秘訣！会計ソフト活用のすすめ
ここまで、カフェ代やコワーキングスペース代の経費計上ルールについて詳しく見てきました。しかし、「ルールは分かったけど、一件一件レシートを見て仕訳を手入力するのは、やっぱり面倒…」と感じた方も多いのではないでしょうか。
実際に、Excelや手書きの帳簿で管理していると、入力ミスが起きたり、膨大な時間がかかったり、領収書の山に埋もれてしまったりと、多くの課題に直面します。本業であるクリエイティブな作業に集中したいのに、経理作業に時間を取られるのは大きなストレスですよね。
なぜ会計ソフトを使うべきなのか？
そこで強くおすすめしたいのが、「会計ソフト」の導入です。現代のクラウド会計ソフトは、確定申告の常識を覆すほどパワフルで、あなたの負担を劇的に軽減してくれます。
- 銀行口座・カード連携: あなたの銀行口座やクレジットカードの明細を自動で取得し、帳簿に反映してくれます。「いつ、どこで、いくら使ったか」が自動で記録されるため、入力の手間がほぼゼロになります。
- AIによる自動仕訳: AIが明細の内容から「これは雑費ですね」「これは会議費の可能性があります」と、勘定科目を自動で提案してくれます。あなたはそれを確認・承認するだけ。仕訳の知識に自信がなくても安心です。
- 確定申告書の自動作成: 日々の取引データを元に、青色申告決算書や確定申告書Bといった、複雑な書類を自動で作成してくれます。あとは印刷して提出するだけ（e-Taxならオンラインで完結）です。
- スマホアプリの活用: スマホアプリを使えば、レシートを写真で撮るだけで、日付や金額を読み取って経費として登録できます。もう、財布がレシートでパンパンになることもありません。
「マネーフォワード クラウド確定申告」ならもっと簡単に！
数ある会計ソフトの中でも、特に初心者の方やノマドワーカーに人気なのが「マネーフォワード クラウド確定申告」です。
シンプルな画面デザインで直感的に操作でき、銀行口座やクレジットカードとの連携機能も非常に強力です。カフェで使ったクレジットカードの明細が自動で取り込まれ、AIが「雑費」として仕訳を提案してくれる…そんな未来のような経理体験が、すぐにあなたのものになります。
「会計ソフトって色々あるけど、どれを選べばいいかわからない…」
「マネーフォワード クラウド確定申告の具体的な料金や、実際に使っている人の評判が知りたい」
そうお考えの方は、ぜひこちらのガイド記事をご覧ください。機能や料金プラン、導入のメリットなどをどこよりも詳しく解説しており、あなたに最適なプランを見つける手助けとなるはずです。
【完全ガイド】マネーフォワード クラウド確定申告とは？使い方・評判・料金まで個人事業主向けに徹底解説
まとめ：賢い経費管理で、ノマドワークをさらに自由に
今回は、ノマドワーカーの確定申告におけるカフェ代やコワーキングスペース代の経費計上について解説しました。最後に、本記事の重要なポイントを振り返りましょう。
- 経費計上の大原則は「事業関連性」。事業の売上にどう貢献したかを説明できるかが鍵。
- 一人作業のカフェ代は「雑費」、打ち合わせなら「会議費」、コワーキングの月額は「地代家賃」など、目的別に仕訳する。
- 一人でのランチ代は原則経費にならない。公私の区別を意識することが重要。
- 領収書には具体的な業務内容をメモしておくと、後から見返したときや税務調査の際に役立つ。
- 手作業での経理には限界がある。会計ソフトを導入すれば、確定申告は劇的に楽になる。
経費計上を正しく理解し、賢く節税することは、ノマドワーカーとして持続的に、そして安心して活動していくための重要なスキルです。日々の面倒な経理作業から解放され、あなたが本当に集中すべきクリエイティブな仕事にもっと時間を使いたいと思いませんか？
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