moomoo証券で資産運用を始めようと考えているけれど、「特定口座（源泉徴収あり）」って一体何？
確定申告は必要になるの？
そんな疑問を抱えていませんか。
投資を始める上で、税金の知識は避けて通れない大切なポイントです。
特に、会社員の方や初めて投資をする方にとって、確定申告は少しハードルが高く感じられるかもしれません。
この記事では、moomoo証券の「特定口座（源泉徴収あり）」に焦点を当て、その仕組みからメリット・デメリット、さらには確定申告が必要になるケースまで、初心者にも分かりやすく徹底解説します。
この記事を読めば、あなたは税金の不安を解消し、安心してmoomoo証券での資産運用をスタートできるでしょう。
moomoo証券の特定口座（源泉徴収あり）とは？基本を理解しよう
まずは、moomoo証券で選択できる口座の種類と、その中でも特に便利な「特定口座（源泉徴収あり）」の基本的な仕組みについて解説します。
そもそも証券口座には3つの種類がある
証券会社で株式や投資信託を取引するためには、まず証券口座を開設する必要があります。この証券口座には、大きく分けて以下の3つの種類があります。
- 特定口座（源泉徴収あり）
- 特定口座（源泉徴収なし）
- 一般口座
これらの主な違いは、税金の計算と納税の方法にあります。それぞれの特徴を理解し、自分に合った口座を選ぶことが、賢い資産運用の第一歩です。
「特定口座（源泉徴収あり）」の仕組み
「特定口座（源泉徴収あり）」は、投資で得た利益（譲渡益や配当金など）にかかる税金を、証券会社が自動的に計算し、源泉徴収（天引き）してくれる口座のことです。
つまり、利益が出るたびに、税金分が差し引かれて口座に入金されるため、原則として自分で確定申告を行う必要がありません。2025年11月時点の税率は、所得税15%、住民税5%、そして復興特別所得税0.315%を合わせた合計20.315%です。
例えば、株式を売却して10万円の利益が出た場合、証券会社が自動で20,315円を納税してくれるため、あなたは手間なく納税を完了できます。この手軽さから、特に投資初心者や、確定申告に時間をかけたくない会社員の方に最も選ばれている口座タイプです。
moomoo証券なら特定口座がおすすめ
moomoo証券で口座開設をする際も、基本的には「特定口座（源泉徴収あり）」を選択しておけば間違いありません。面倒な税金計算や確定申告の手間を省けるため、投資そのものに集中することができます。
もちろん、後から他の口座タイプに変更することも可能ですが、特別な理由がない限りは、この口座を選んでおくのが最もシンプルで分かりやすいでしょう。moomoo証券の口座開設は、オンラインで手軽に完結します。より詳しい口座開設手順や、moomoo証券の評判が気になる方は、ぜひ「【2025年最新】moomoo証券の評判・口コミを徹底解説！口座開設前に知るべきメリット・デメリットを完全網羅」の記事も参考にしてみてください。
特定口座（源泉徴収あり）のメリット・デメリット
非常に便利な「特定口座（源泉徴収あり）」ですが、メリットだけでなくデメリットも存在します。両方を理解した上で、自分に最適な選択をしましょう。
メリット1：確定申告が原則不要
最大のメリットは、やはり確定申告の手間が省けることです。証券会社が年間の損益を計算し、納税まで代行してくれるため、税金に関する複雑な手続きから解放されます。会社員で年末調整を受けている方であれば、他に確定申告が必要な所得がない限り、何もしなくても納税が完了します。これは、忙しい現代人にとって非常に大きな利点と言えるでしょう。
メリット2：納税のタイミングが明確
利益が確定するたびに源泉徴収されるため、「後からまとめて大きな税金を支払う」という事態を避けられます。利益の一部が自動的に納税に充てられるため、資金管理がしやすくなるという側面もあります。確定申告で一度に納税額を知らされて慌てる、といった心配がありません。
デメリット1：損失繰越をするには確定申告が必要
便利な特定口座（源泉徴収あり）ですが、万能ではありません。例えば、年間の取引で損失が出た場合、その損失を翌年以降3年間にわたって繰り越し、将来の利益と相殺できる「損失繰越」という制度があります。この制度を利用するためには、源泉徴収ありの口座であっても、自分で確定申告を行う必要があります。何もしなければ、せっかくの節税の機会を逃してしまうことになるので注意が必要です。
デメリット2：複数の証券会社で取引している場合は注意
複数の証券会社で特定口座（源泉徴収あり）を持っている場合、それぞれの口座内で損益が完結してしまいます。例えば、A証券で50万円の利益、B証券で30万円の損失が出たとします。この場合、何もしなければA証券の利益50万円に対してのみ課税されてしまいます。しかし、確定申告で「損益通算」を行えば、利益と損失を合算した20万円（50万円 – 30万円）に対してのみ課税されるため、払い過ぎた税金が還付されます。このように、複数の口座で取引している場合は、確定申告をした方が有利になるケースがあります。
確定申告が必要になる・した方がお得になるケース
原則として確定申告が不要な「特定口座（源泉徴収あり）」ですが、いくつかのケースでは確定申告が必要になったり、した方がお得になったりします。代表的な例を見ていきましょう。
1. 年間の利益が20万円以下の会社員
給与所得以外の所得が年間20万円以下の場合、所得税の確定申告は不要です。しかし、特定口座（源泉徴収あり）では、利益が20万円以下であっても自動的に源泉徴収されてしまいます。この場合、確定申告をすることで、源泉徴収された税金が全額還付される可能性があります。少額の利益しか出ていない年こそ、確定申告を検討する価値があるのです。
2. 損失を翌年以降に繰り越したい場合（損失繰越）
先ほども触れましたが、年間の取引で損失が出た場合に、その損失を翌年以降3年間繰り越せる「損失繰越」を利用するには確定申告が必須です。例えば、今年30万円の損失を出し、翌年に50万円の利益が出たとします。確定申告で損失繰越をしておけば、翌年の利益50万円から今年の損失30万円を差し引いた20万円のみに課税されるため、大きな節税効果が期待できます。
3. 複数の証券口座の損益を通算したい場合（損益通算）
これも前述の通りですが、moomoo証券以外にも複数の証券会社で取引しており、ある口座では利益、別の口座では損失が出ている場合、確定申告で「損益通算」をすることで、全体の利益を圧縮し、税金の負担を軽減できます。それぞれの口座で個別に税金計算されるよりも、トータルで考えた方が有利になることが多いです。
4. NISA口座との違いも理解しておこう
ここで、非課税制度であるNISA（ニーサ）口座との違いも明確にしておきましょう。NISA口座は、年間投資枠の範囲内で得た利益（譲渡益や配当金）が完全に非課税になる制度です。特定口座のように20.315%の税金がかかることはありません。
ただし、NISA口座の最大の注意点は、損失が出ても特定口座や一般口座との損益通算ができず、損失繰越もできないことです。NISAはあくまで利益が出た場合にその恩恵を最大限に受けられる制度と覚えておきましょう。moomoo証券でもNISA口座の開設が可能です。まずは非課税メリットの大きいNISA口座を優先的に活用し、さらに投資資金がある場合に特定口座を利用するのが賢い戦略と言えるでしょう。moomoo証券の口座開設を検討している方は、ぜひこの機会に始めてみてはいかがでしょうか。moomoo証券の口座開設はこちらから。
まとめ：moomoo証券の特定口座を賢く利用しよう
今回は、moomoo証券の「特定口座（源泉徴収あり）」について、その仕組みからメリット・デメリット、確定申告の要否まで詳しく解説しました。
要点をまとめると以下の通りです。
- 特定口座（源泉徴収あり）は、証券会社が税金を自動で計算・納税してくれる便利な口座。
- 原則として確定申告が不要なため、投資初心者や会社員に最適。
- ただし、「損失繰越」や「損益通算」といった節税制度を利用したい場合は、確定申告が必要。
- 年間の利益が20万円以下の会社員は、確定申告をすると税金が戻ってくる可能性がある。
moomoo証券で投資を始めるなら、まずは「特定口座（源泉徴収あり）」を選んでおけば、税金の心配をせずに取引に集中できます。そして、年間の取引結果が出た際に、ご自身の状況に合わせて確定申告をするかどうかを検討するのが最も効率的な方法です。
moomoo証券は、最先端の取引ツールや豊富な情報を提供しており、初心者から経験者まで幅広い投資家におすすめできる証券会社です。より詳しい情報や、実際のユーザーの評判については、「【2025年最新】moomoo証券の評判・口コミを徹底解説！口座開設前に知るべきメリット・デメリットを完全網羅」で詳しく解説していますので、ぜひご覧ください。
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