moomoo証券で口座開設を進めていると、必ず直面するのが「特定口座」の税区分選択の画面です。
「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」、どちらを選べばいいのか分からず、手が止まってしまった方も多いのではないでしょうか。
特に「源泉徴収なし」は、確定申告が必要かもしれないというイメージから、何となく避けてしまいがちです。
しかし、実は特定の条件下では「源泉徴収なし」の方が有利になるケースも少なくありません。
この記事では、2026年1月時点の情報に基づき、moomoo証券で特定口座「源泉徴収なし」を選ぶメリット・デメリット、そしてどのような人がどちらの税区分に向いているのかを、投資初心者の方にも分かりやすく徹底解説します。
この記事を読めば、ご自身の投資スタイルに合った最適な税区分を自信を持って選べるようになります。
moomoo証券で選べる特定口座の税区分とは？基本をおさらい
まず、moomoo証券をはじめとする証券会社で選択できる口座の種類と、それぞれの税金の扱いについて基本的な知識をおさらいしましょう。投資で得た利益には、所得税・復興特別所得税（15.315%）と住民税（5%）、合わせて合計20.315%の税金がかかります。この税金をどのように納めるかが、口座の種類によって異なります。
特定口座（源泉徴収あり）とは？
「特定口座（源泉徴収あり）」は、最も多くの個人投資家が利用している税区分です。この口座を選ぶと、株や投資信託を売却して利益が出るたびに、証券会社が自動で税金を計算し、利益から天引き（源泉徴収）して納税まで代行してくれます。
最大のメリットは、原則として確定申告が不要であることです。利益がいくら出ても、すべて証券会社に任せられるため、税金に関する手間を一切気にする必要がありません。投資初心者の方や、本業が忙しく確定申告に時間をかけたくない会社員の方にとっては、非常に便利な仕組みです。
特定口座（源泉徴収なし）とは？
一方、「特定口座（源泉徴収なし）」は、証券会社が年間の損益計算までは行ってくれるものの、税金の徴収や納税は行わない税区分です。証券会社は、1年間の取引内容をまとめた「年間取引報告書」を翌年1月に発行します。投資家は、その報告書をもとに、自分で確定申告を行い、税金を納める必要があります。
「確定申告が必須なら面倒だ」と感じるかもしれませんが、後述するように、年間の利益が一定額以下の場合など、特定の条件下では大きなメリットを享受できる可能性があります。
一般口座との違い
ちなみに、「一般口座」という選択肢もあります。これは、年間の損益計算すら自分で行わなければならない口座です。取引の都度、取得単価や売却価格などをすべて記録し、年間取引報告書も自分で作成して確定申告に臨む必要があります。未公開株やストックオプションの取引など、特別な理由がない限り、個人投資家が積極的に選ぶメリットはほとんどないと言えるでしょう。
moomoo証券で口座開設する際は、基本的に「特定口座（源泉徴収あり）」か「特定口座（源泉徴収なし）」のどちらかを選ぶことになります。
特定口座「源泉徴収なし」を選ぶ5つのメリット
確定申告の手間がかかるにもかかわらず、「源泉徴収なし」口座が選択肢として存在するのはなぜでしょうか。そこには、手間を上回る可能性のある、いくつかの重要なメリットが存在します。
メリット1: 年間の利益が20万円以下なら確定申告が不要（結果的に非課税に）
これが「源泉徴収なし」を選ぶ最大のメリットです。給与所得者や公的年金受給者で、年間の給与以外の所得（投資の利益など）が合計20万円以下の場合、所得税の確定申告が原則不要になります。
もし「源泉徴収あり」口座で10万円の利益が出た場合、自動的に約2万円（20.315%）が税金として徴収され、手元に残るのは約8万円です。確定申告をすればこの2万円を取り戻せますが、そのためには手間がかかります。
しかし、「源泉徴収なし」口座で利益が10万円だった場合、源泉徴収はされません。そして、年間の利益が20万円以下であれば確定申告も不要なため、10万円の利益をそのまま受け取ることができるのです。少額から投資を始めたい方や、年間の利益が20万円を超える見込みが低い方にとっては、非常に大きなメリットと言えます。
（※住民税の申告は別途必要ですが、多くの場合、所得税の確定申告をしない場合は不要と判断されることが多いです。詳しくはお住まいの自治体にご確認ください。）
メリット2: 扶養内で投資をしたい学生や主婦（主夫）に有利
学生や主婦（主夫）の方で、配偶者や親の扶養に入っている場合も、「源泉徴収なし」が有利に働くことがあります。扶養の条件となる合計所得金額には、株式投資で得た利益も含まれます。「源泉徴収あり」の場合、利益が出るとその分所得が増え、扶養から外れてしまうリスクを常に考慮しなければなりません。
しかし、「源泉徴収なし」を選び、年間の利益を一定額以下（例：合計所得48万円以下など、扶養の条件による）にコントロールできれば、確定申告の必要がなく、扶養にも影響を与えずに投資を続けることが可能です。自身の状況に合わせて利益を調整しながら運用したい方にとって、柔軟性の高い選択肢となります。
メリット3: 複数の証券会社の損益を通算したい場合に便利
moomoo証券以外にも複数の証券会社で取引している場合、「損益通算」が重要になります。例えば、A証券で30万円の利益、B証券で15万円の損失が出たとします。この場合、利益と損失を合算（通算）して、課税対象となる利益を15万円（30万円 – 15万円）に圧縮できます。
「源泉徴収あり」口座でも確定申告をすれば損益通算は可能ですが、「源泉徴収なし」を選んでいれば、いずれにせよ確定申告を行う流れになるため、損益通算の手続きもスムーズに進められます。最初から複数の証券会社を使い分ける予定がある上級者にとっては、管理がしやすいと感じるかもしれません。
メリット4: 一時的に手元資金が増える（キャッシュフローの改善）
「源泉徴収なし」の場合、利益が出てもその時点では税金が引かれません。納税は翌年の確定申告時期（2月16日〜3月15日）までに行えば良いため、納税時期を先延ばしにできるというメリットがあります。利益をそのまま再投資に回すなど、資金効率を高めることが可能です。ただし、納税資金を使い込んでしまわないよう、自己管理が徹底できることが前提となります。
メリット5: 損失が出た場合に繰越控除をしやすい
もし年間を通じて損失が出た場合、その損失を翌年以降3年間にわたって繰り越し、将来の利益と相殺できる「繰越控除」という制度があります。この制度を利用するためには、損失が出た年も含めて毎年連続で確定申告を行う必要があります。「源泉徴収なし」口座を利用している場合、利益が出ても損失が出ても確定申告をする習慣がつきやすいため、万が一損失が出た際も忘れずに繰越控除の申告を行いやすい、という心理的なメリットがあるかもしれません。
特定口座「源泉徴収なし」の注意点とデメリット
多くのメリットがある一方で、「源泉徴収なし」には注意すべきデメリットも存在します。これらを理解しないまま選択すると、後で思わぬ手間やトラブルにつながる可能性があります。
デメリット1: 年間利益が20万円を超えると確定申告が必須
最大の注意点がこれです。「源泉徴収なし」を選択し、年間の利益が20万円を1円でも超えた場合は、必ず自分で確定申告をしなければなりません。もし申告を忘れると、本来納めるべき税金に加えて、無申告加算税や延滞税といったペナルティが課される可能性があります。moomoo証券のような高機能なツールを使っていると、予想以上に利益が伸びることも考えられます。「気づいたら20万円を超えていた」ということがないよう、年間の損益はこまめに確認する必要があります。
デメリット2: 確定申告の手間がかかる
当然ながら、確定申告には手間と時間がかかります。moomoo証券が発行する「年間取引報告書」を使えば計算自体は難しくありませんが、国税庁のウェブサイト「e-Tax」の使い方を学んだり、必要書類を準備したりと、慣れないうちは負担に感じるでしょう。特に会社員の方で、年末調整以外の税務手続きに馴染みがない場合は、ハードルが高いと感じるかもしれません。「時は金なり」と考えるなら、この手間をどう評価するかが選択の分かれ目になります。
デメリット3: 納税資金を自分で管理する必要がある
メリット3の裏返しですが、「源泉徴収なし」の場合、納税資金を翌年の3月まで自分で確保しておく必要があります。利益が出たからといって全額を使ってしまうと、納税時期に資金が足りなくなるという事態に陥りかねません。「税金分はあらかじめ別口座に分けておく」といった、計画的な資金管理能力が求められます。
【結論】moomoo証券ではどの税区分を選ぶべき？ケース別おすすめ診断
ここまで解説したメリット・デメリットを踏まえ、あなたがmoomoo証券でどちらの税区分を選ぶべきか、具体的なケース別に診断してみましょう。
「源泉徴sourceあり」がおすすめな人
- 投資初心者で、税金のことはよく分からない方
- 本業が忙しく、確定申告に時間をかけたくない会社員の方
- 年間の利益が20万円を大きく超える見込みの方
- 納税資金の自己管理に自信がない方
上記に当てはまる方は、「源泉徴収あり」を選ぶのが最も安全で確実な選択です。税金に関する余計な心配をせず、moomoo証券の優れた分析ツールや情報収集に集中して、投資そのものを楽しむことができます。
「源泉徴収なし」がおすすめな人
- 年間の利益が20万円以下に収まる可能性が高い方（少額投資家）
- 扶養の範囲内で投資を行いたい主婦（主夫）や学生の方
- 複数の証券会社を利用しており、損益通算を前提としている方
- 確定申告の手間を惜しまない、または税金の仕組みを学びたい方
- 計画的な資金管理が得意な方
これらの条件に当てはまる方は、「源泉徴収なし」を選ぶことで、税制上のメリットを最大限に活用できる可能性があります。特に「年間利益20万円以下」の非課税メリットは非常に大きいです。
迷ったら「源泉徴収あり」が無難な理由
もし、ここまで読んでもどちらにすべきか迷ってしまうのであれば、まずは「特定口座（源泉徴収あり）」を選んでおくことを強くおすすめします。なぜなら、「源泉徴収あり」を選んでおけば、税金に関する大きな失敗をすることはないからです。後から「やっぱり確定申告をして損益通算したい」と思えば、その年に申告することも可能です。選択の自由度が高く、最もリスクが低いのが「源泉徴収あり」なのです。口座区分は後から変更することもできますが、その年に一度でも取引をしてしまうと年内の変更はできなくなるため、最初の選択が重要です。
まとめ：自分に合った税区分を選んで、moomoo証券で賢く資産運用を始めよう
今回は、moomoo証券の口座開設時に選択する特定口座の税区分、「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の違いについて詳しく解説しました。
要点をまとめると以下の通りです。
- 特定口座（源泉徴収あり）：税金の手間いらず。初心者や忙しい会社員におすすめ。
- 特定口座（源泉徴収なし）：年間利益20万円以下なら実質非課税になる大きなメリットがある。ただし、20万円を超えると確定申告が必須。
- 迷ったら「源泉徴収あり」：が最も安全で無難な選択。
「源泉徴収なし」は、条件に合えば非常に魅力的な選択肢ですが、確定申告の義務や資金管理といった責任も伴います。ご自身の投資計画やライフスタイルをよく考え、最適な税区分を選びましょう。
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